——铜陵市烟草专卖局（公司）审计工作纪实

科技创新项目为铜陵烟草实现省局（公司）科技项目立项零的突破；研究型审计论文获得全国内部审计理论研讨优秀成果奖，为全行业唯一；审计案例获安徽省优秀研究型审计工作成果一等奖，并被中国内部审计协会推选为“全国内部审计探索研究型审计典型实践案例”进行展示。

这是近年来铜陵市局（公司）审计条线获得的系列荣誉，荣誉的背后是铜陵市局（公司）审计条线紧紧围绕市局（公司）“夯基础、提质效、淬作风”三步走主线任务，孜孜不倦夯实工作基础，提高专业能力，锻造职业精神。

基础夯实　构建“制度”与“人才”的支撑

固本强基，方能行稳致远。对一个组织机构而言，夯实基础需要软硬兼备双管齐下，软处抓的是制度，硬处抓的则是人才。

近年来，铜陵市局（公司）审计派驻办贯彻落实省局（公司）决策部署，立足企业工作实际，循序渐进加强审计制度建设。在铜陵市局（公司）制度框架体系下，深化审计制度“废、改、立”，先后建立完善《工程审计管理办法》《内部审计工作规定》《内部审计委员会工作规则》等制度，做到审计行事有章可循。

“老带新、传帮带，一方面是要手把手教，另一方面是要给审计新人足够的空间和机会去历练、去成长。”铜陵市局（公司）审计派驻办主任郎有山表示。

实践是最好的老师。对内，把参与企业内部审计各类项目作为提升队伍素能的重要抓手，让团队成员接触、探索、了解企业内部管理的方方面面。

“内审项目里头最难上手的是基建类，刚开始参与跟踪审计都是云里雾里，对清单价和各类控制价不好区分，后来主任带我到每一处施工现场以及结算审计的讨论现场，并手把手教，我渐渐融入其中。”铜陵市局（公司）审计员张艳说。

对外，把参与地方政府审计项目作为提升队伍眼界思维的重要途径，积极主动争取实践机会选派人员参与铜陵市审计局审计项目，学习地方政府审计先进经验，获得铜陵市审计局感谢信表彰。同时，铜陵市局（公司）审计派驻办积极向国家局、省局（公司）审计项目输送审计人员，跨条线参与到全省系统采购巡查、财务巡查，让团队在不同环境下接受历练，加速成长。

质量提升　书写“标准”与“创新”的华章

标准与创新是铜陵市局（公司）审计派驻办提升工作质量的两大利器。“让标准成为习惯，让习惯符合标准。建章立制是从无到有，标准化工作则是从有到精，我们通过‘三步走’路径，扎实推进审计工作标准化。”铜陵市局（公司）总会计师沐浴在谈到审计标准化时说道。

工作制度标准化。铜陵市局（公司）审计派驻办以市局（公司）创建全省系统标准化达标企业为契机，积极参加标准化资格考试、标准化培训宣贯，参与市局（公司）《采购管理规范》标准编写，在掌握一定的理论与实践基础后，对照审计标准目录编制审计管理标准化文件。

工作职责标准化。铜陵市局（公司）审计派驻办把清晰理解岗位职责作为提高工作效率的重要前提，他们同步编制了与审计管理标准化文件相对应的审计岗位职责标准化文件。让员工明确岗位职责，了解工作目标，更为合理地规划时间和开展团队合作。

工作质量标准化。百尺竿头，更进一步。铜陵市局（公司）审计派驻办通过做出实绩、干出实效，建立量化的工作质量标准。他们系统梳理近年来参与QC、科技创新项目、研究型审计案例及论文申报活动的荣誉成果，结合市局（公司）积分制管理制度，用量化的工作质量标准鞭策全体审计人员“跳起来摘桃子”。

作风淬炼　确立“服务”与“进取”的精神

“古朴厚重、熔旧铸新、自强不息、敢为人先”是铜陵的城市精神，在铜都精神的滋养下，铜陵烟草审计人“铁面无私、坚持原则”的背后填充的是将心比心的服务精神和不破不立的进取精神。

服务精神体现在聚焦业务需求上

“近几年项目的开展越发贴合我们的实际需求，审计成果切实给我们的工作带来了提质增效的好处。”铜陵市局（公司）专卖监督管理科的潘学红如是说。

在专卖许可证管理专项审计中，铜陵市局（公司）审计派驻办紧盯专卖领域管理重难点，创新采用价值链分析法系统梳理许可证“准入－监管－退出”全流程，获得安全价值点46个，增值价值点24个，通过业审联合、部门联动找出许可证监管薄弱点，提出审计问题18项，以共研共商的形式协同整改，最终促进了《烟草制品零售点合理布局管理规定》的修订和完善，补充变更了70多户证照信息不一致的零售户，劝退取缔了近30户违规户、休眠户或套烟户，切实提升了专卖零售许可证管理水平。

进取精神体现在敢于攻坚克难上

铜陵市局（公司）审计派驻办在面对数字化转型专项审计项目这个“硬骨头”“烫山芋”时，敢于亮剑。数字化转型整体处于初步推进阶段，以数字化转型为专题开展审计项目没有可以参照借鉴的案例，方案如何编写、重点放在何处、整改是否棘手等一连串的问题都是未知。但他们没有畏难，而是选择了打一场拓荒战役。

铜陵市局（公司）审计派驻办系统研究行业数字化转型重大战略部署，联系信息中心召开专题座谈掌握企业当前数字化转型主要工作内容及任务，经多维调研确定了同步审视宏观战略落实与微观具体应用的全新审计调研方向。审计实施阶段，围绕宏观、微观两大方面，邀请专业工程师予以辅助，研讨新数基设施建设检查方法，灵活运用传统方法检查数字化转型具体落实措施，探索运用SQL、OCR等数字方法检查具体数字系统的使用弊端。项目实施的同时，将审计整改时点前移，推进边审边改，最终通过审计整改，铜陵市局（公司）出台了《数字化转型升级两年行动计划（2024年—2025年）》，立项开展了数据服务中心及数智分析平台建设，成立了数字研究中心和数字化创新团队，推进了数字化人才的队伍建设。

积微成著，大厦渐起。下一步，铜陵市局（公司）审计条线将持续“夯基础、提质效、淬作风”，常态化开展研究型审计项目，培养研究型审计人才，为铜陵烟草高质量发展和现代化建设贡献审计力量。

供稿：铜陵市烟草专卖局（公司）　郑强