山东济宁市财政局创新代管资金管理模式，在财政代管资金总账户下为市直预算单位开设子账户，依托山东预算管理一体化系统，优化完善线上线下资金支付功能，财政服务效能和资金保障能力显著提升。

一是资金存放更加有序。积极创新资金存放模式，对单位资金实行“萝卜坑”式代管。改变以往使用同一银行账户对资金统一代管模式，财政代管的单位资金收入直接到达单位对应子账户。当日余额自动归集到财政总账户，财政部门按账户编码分单位核算，记账对账快捷方便，解决了对账复杂等问题，账目更加清晰完整。

二是财政支付更加高效。立足快捷支付，持续提升服务效能，优化资金流程，简化拨款程序，完成了13个业务点的改进，实现了“支付不见面，单位零跑腿”工作目标；执行岗位AB角制度，及时关注审核一体化信息，将资金拨付由3个工作日压减至1个工作日，有力保障了军休人员增资调资、困难企业退休职工独子补助、农村污水治理等重点项目支出，充分发挥财政服务保障效能。

三是资金监管更加有力。严把资金审核到账务处理的“五个关口”，科学设置岗位权限，确保资金安全，尤其关注大额支出，所需资金实现了财政、银行、预算单位一致的审查要求。子账户管理模式主动搭乘预算管理一体化系统建设“顺风车”，打通子账户与预算一体化系统资金交互壁垒，发挥一体化系统“跟踪器”作用，及时查询单位资金流量流向，给资金运行套上“金箍圈”，保证代管资金规范高效运行。（伊雪梅）